Возвратный лизинг

Возвратный лизинг

Детальная информация по лизингу

Возвратный лизинг – это своеобразная сделка, которая полностью отличается от обычного лизинга. Она в какой-то мере является кредитом.

Если говорить простым языком, то такая операция означает, что организация, которая продает свои владения или свое имущество во владение лизинговой компании, имеет право тут же снова взять свое проданное имущество в аренду.

2323(2)

Чтобы понять, как это работает, нужно подробнее изучить возвратный лизинг. Схема такова: когда происходит оформление договора, организация, которая продает имущество, выплачивает аванс лизингодателю, который составляет приблизительно 30% от стоимости продаваемого имущества. Владельцем предмета лизинга выступает лизингодатель, пока не истечет срок действия договора. Пока действует договор, лизингополучатель обязуется выплачивать каждый месяц оговоренные платежи. Когда срок договора закончится, имущество снова перейдет во владении организации.

Цель лизинговой сделки

13

Зачем же организации заключать подобный договор и выплачивать лизинговой компании определенную сумму каждый месяц? Таким образом, организация снимает со своего баланса некоторые активы, но при этом продолжает пользоваться своим имуществом. Ведь имущество переходит во владение другой организации лишь по документам. С помощью подобной сделки организация может снять с себя часть налогов. Организация получает прибыль за продажу своего имущества, которую она может потратить как угодно согласно своим усмотрения.

Возвратный лизинг предполагает заключение договора на довольно длительное время. Обычно это занимает около 1-5 лет, это зависит от продаваемого имущества. Проще говоря, если имущество дорогое, то и срок будет длительным.

При возвратном лизинге недвижимости есть один нюанс, который бывает при любой кредитной сделки: если лизингополучатель нарушает условия договора, то лизингодатель может расторгнуть договор, а имущество при этом оставить себе.

Возвратный лизинг, как правило, имеет место быть, когда необходимо оптимизировать налогообложения. Но стоит заметить, что налоговые организации очень придирчивы к таким сделкам, они их проверяет и считают недействительными, если участниками сделки являются взаимосвязанные между собой организации. Если налоговая проверит сделку, и выяснится, что договор возвратного лизинга заключался, лишь для того, чтобы обойти налоги, лизингополучателю отказывают в налоговых вычетах и не возмещают НДС. А если лизингополучатель уже их получил, то налоговая требует компенсацию, при этом учитывают всевозможные штрафы и пени. Если организация планирует оформить договор возвратного лизинга, она должна предоставить все обоснования экономического характера для этого.

Нюансы обратного лизинга

tFeBaHu_m

К нюансам обратного лизинга относится то, что договор заключают исключительно на длительное время. Ни одна лизинговая компания не станет приобретать дорогое оборудование или имущество всего лишь, например, на год.

Еще одним немаловажным нюансом является то, что имущество, которое отдано лизинговой компании, нельзя снова сдать в лизинг. Проще говоря, если на данное имущество уже заключен договор возвратного лизинга, его нельзя продать другой лизинговой компании. Лизинг оформляется только на тот предмет, который не является собственностью какой-нибудь лизинговой компании.

Взаимосвязь обратного лизинга и налоговой

lizing_nedvizhimosti-full

Зачастую возвратный лизинг применяют в тех случаях, когда организация хочет покрыть недостаток финансирования в оборотных средствах. Подобная сделка предполагает экономию средств на налогах. Однако организация, затеявшая подобную сделку, должна придумать более вескую причину, чем попытка сбежать от налогов. Обычно такая причина является признаком того, что организация весьма недобросовестна.

Налоговая тщательно проверяет подобные сделки. Также в поле зрения налоговой обычно попадают сделки, в которых лизингополучатель не сразу получает всю сумму за свое имущество, а позволяет лизингодателю расплачиваться частями. Это полностью нарушает условия возвратного лизинга.

Также налоговая тщательно проверит сделку, которая не выгодна обеим сторонам. Если налоговая посчитает, что хотя бы одна из сторон недобросовестна, она имеет полное право наложить на данную сделку налоги, посчитать штраф и образовавшиеся пени.

Плюсы и минусы лизинговой сделки

suhnost_lizing-300x225

Главным преимуществом является то, что организация приобретает в итоге сделки ни какое-нибудь оборудование, а деньги. Она имеет право потратить их на свои нужды, притом будет продолжать пользоваться своим оборудованием.

Когда банки выдают кредиты, они требуют подтверждения финансов, в то время как лизинга не нуждается ни в каких особых документах. К тому же стоит заметить, что во время оформления обычного лизинга организация вынуждена заплатить 30% от стоимости имущества, и многие организации не способны найти такую сумму.

Естественно, преимуществом является то, что нет больших банковских процентов. Лизинг берет на себя все расходы, которые касаются налогообложения.

Однако есть в этой системе и несколько минусов, которые нельзя не брать во внимание. Наибольшим минусом является то, что владельцем имущество становится теперь уже не организация, а лизинговая компания. Естественно, это только до конца действия договора, однако если организация не будет выполнять прописанные в договоре условия, она лишится имущества навсегда. Поэтому бывают случаи, когда организация лучше возьмет кредит в банке под более высокие проценты, чем станет рисковать потерей имущества.

Также стоит отметить, что когда продавец получает прибыль за проданное имущество, он вынужден оплатить 24% со стоимости имущества. С этим фактом любой организации придется попросту смириться.

К тому же организация должна понимать, что налоговая основательно проверяет подобные сделки. Организация должна быть надежным плательщиком налогов, чтобы не возникло подозрений о «серой» схеме. Если данная сделка осуществляется, лишь с целью оптимизировать налоги, налоговая «прикроет» такую операцию.

Переоформление права собственности на недвижимость занимает много времени, сил, в этом участвует достаточное количество документов и привлеченных лиц, что в некоторых случаях является неудобным моментом.

Таким образом, можно сказать, что возвратный лизинг недвижимости представляет собой ни что иное, как кредит под залог. Стоит отметить, что расходы согласно договору будут значительно меньше, чем проценты в банке на кредит. К тому же такая сделка намного выгоднее для организации относительно налогообложения, чем любой кредит. Чтобы оформить договор, необходимо четко изучить схему лизинга и выполнять все условия. Только в этом случае данная сделка будет выгодной.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *